الاحتيال هو أي فعل أو امتناع متعمد يهدف إلى خداع الآخرين، مما يؤدي إلى تكبد الضحية خسارة و/أو تحقيق الجاني مكسباً.وبغض النظر عن الثقافة أو العرق أو الدين أو غيرها من العوامل، فإن بعض الأفراد لديهم دوافع لارتكاب الاحتيال.
جميع المؤسسات عرضة لمخاطر الاحتيال. وقد أدت عمليات الاحتيال الكبيرة إلى انهيار مؤسسات بأكملها، وخسائر استثمارية فادحة، وتكاليف قانونية باهظة، وسجن شخصيات رئيسية، وتآكل الثقة في أسواق رأس المال. كما أثرت الممارسات الاحتيالية التي كشف عنها مسؤولون تنفيذيون بارزون سلبًا على سمعة وعلامات تجارية وصور العديد من المؤسسات حول العالم.
توجد عمليات الاحتيال بمستويات متفاوتة في كل مؤسسة تجارية. ويعتمد مستوى الاحتيال الذي يتم التعرض له على ثلاثة عوامل.
1. فرصة – وسيلة لتحقيق منفعة
2. مخاطرة – احتمال اكتشاف الأمر.
3. مكافأة - الفائدة
يتم قياس مخاطر الاحتيال من حيث "العواقب والاحتمالية". سيتم قبول بعض المخاطر، وسيتم التعامل مع المخاطر غير المقبولة، ولكن من أجل تقييم المخاطر، يجب تحديدها.
سنعمل مع إدارة الشركة على:
- الحد من فرص الاحتيال من خلال التغيير الثقافي وتوعية الموظفين.
- زيادة احتمالية الكشف من خلال استراتيجيات سليمة لمنع الاحتيال.
- تقليل مستوى المكافأة عن طريق الحد من التعرض لأنشطة الاحتيال عالية المخاطر.
1. إدارة مخاطر الاحتيال
2. تقييم مخاطر الاحتيال
3. منع الاحتيال
4. كشف الاحتيال
5. التحقيق والإجراءات التصحيحية